Steuerklassen 1, 2, 3, 4, 5 und 6

Hier erhalten Sie Infos zu den Steuerklassen 1, 2, 3, 4, 5 und 6 mit einem kostenlosen online Lohnsteuerklassen-Rechner für 2018 und früher zur Ermittlung der Abzüge aller 6 Steuerklassen in Deutschland.



In Deutschland werden Arbeitnehmer entsprechend ihrer persönlichen Verhältnisse in die Steuerklassen I, II, III, IV, V und VI eingeteilt. Bei der Gehaltsabrechnung spielt die Steuerklasse des Arbeitnehmers neben der Höhe des Gehalts des Arbeitnehmers und weiteren Faktoren eine wichtige Rolle. Die vom Arbeitgeber einzubehaltenden Lohnsteuer lässt sich mit dem Lohnsteuerrechner auf dieser Seite berechnen oder kann aus einer Lohnsteuertabelle abgelesen werden. Je nach Steuerklasse werden bei der Berechnung der Lohnsteuer der Splittingtarif bzw. Grundtarif sowie unterschiedliche Steuerfreibeträge berücksichtigt. Welche Steuerklasse für Rentner, Studenten, Verheiratete oder bei Trennung gewählt werden kann, wird nachfolgend einführend erläutert.






 Steuerklassen berechnen




Bruttolohn   Euro   Geburtsdatum
Bundesland   Kinderfreibeträge
Kirchensteuer %   Elternteil bzw. < 23 J neinja
Lohnzahlungszeitraum Jahres-Freibetrag  €
SV-Beitragsgruppe Krankenversicherung
KV-Beitragssatz % KV-Zusatzbeitrag  %
Arbeitslosenversicherung Rentenversicherung
          



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Steuerklassen Übersicht

Unter den nachfolgenden Links sind Erläuterungen zu finden, welche Lohnsteuerklasse für Arbeitnehmer jeweils in Frage kommt. Zudem lässt sich auf jeder Seite die Steuerbelastung in der jeweiligen Steuerklasse mit einem entsprechenden Steuerrechner berechnen.

Steuerklasse I - 1 für Alleinstehende
Steuerklasse II - 2 für Alleinerziehende
Steuerklasse III - 3 für Verheiratete
Steuerklasse IV - 4 für Verheiratete ggf. mit Faktor
Steuerklasse V - 5 für Verheiratete
Steuerklasse VI - 6 für das 2. Dienstverhältnis


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Steuerklassenvergleich vornehmen

Mit der Online-Steuerklassenberechnung auf dieser Seite können Nettogehalt oder Bruttogehalt für jede Steuerklasse parallel berechnet werden. Auf folgender Seite kann die Steuererspanis durch den Ehegattensplittingtarif ermittelt werden. Die steuerlichen Abzüge in den jeweiligen Steuerklassen lassen sich auf den entsprechenden Unterseiten ermitteln. Für die Ergebnisse wird keine Gewähr übernommen.    

Kinderfreibeträge und Lohnsteuerabzug

Die Zahl der Kinderfreibeträge auf der Lohnsteuerkarte hat grundsätzlich keine Auswirkungen auf den Lohnsteuerabzug, da die Zahl der Kinderfreibeträge bereits durch das Kindergeld Berücksichtigung findet. Die eingetragenen Kinderfreibeträge verändern allerdings die Bemessungsgrundlage von Solidaritätszuschlag sowie Kirchensteuer.

   

Steuerklassen und Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung

Die steuerlichen Abzüge können mit dem Rechner auf dieser Seite berechnet werden. Unter gewissen Voraussetzungen und bei bestimmten Steuerklassen besteht eine Pflicht zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung. Eine Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung besteht z.B. bei der Steuerklasse III bzw. V sowie bei der Steuerklasse IV mit Faktorverfahren. Die je nach Lohnsteuerklasse einbehaltene Lohnsteuer wird bei Abgabe einer Steuererklärung und Steuerfestsetzung durch das Finanzamt auf die Einkommensteuer angerechnet. Zur Berechnung der Einkommensteuer gibt es im Internet kostenlose Einkommensteuerrechner oder entsprechende Steuertabellen.

   

Welche Steuerklassen gelten für Verheiratete?

Wie auf den Unterseiten über die jeweilige Steuerklasse beschrieben, können Ehegatten zwischen den Steuerklassenkombinationen 3/5, 5/3, 4/4 sowie 4/4 mit Faktor wählen. Mit einem Steuerklassen-Rechner für Verheiratete kann die Beste Steuerklasse für Ehegatten sowie der Faktor für das Faktorverfahren bei den Steuerklassen 4/4 berechnet werden. Weitere Informationen hierzu lassen sich auch dem Merkblatt zur Steuerklassenwahl 2018 entnehmen.

Direkt nach der Heirat wird den Ehegatten die Steuerklassenkombination 4/4 ohne Faktor zugewiesen. Die Meldebehörden verständigen dabei die Finanzbehörde über die ELStAM-Datenbank (ELStAM=Elektronischen LohnSteuerAbzugsMerkmale), wodurch standardmäßig eine Einordnung in die Steuerklassen 4/4 erfolgt. Für die weiteren möglichen Steuerklassenkombinationen ist beim zuständigen Finanzamt ein Antrag auf Steuerklassenänderung zu stellen. Bei der Klassenkombination 4/4 mit Faktor muss der Faktor jedes Jahr neu beantragt werden. Wegen der Anwendung des Splittingtarifs beim Faktorverfahren ist die Lohnsteuer hier in der Regel geringer als bei den Steuerklassen 4/4 ohne Faktor. Allerdings besteht dann die Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung.

   

Außersteuerliche Aspekte bei der Wahl der Lohnsteuerklasse

Ehegatten, die etwa die Wahl zwischen den Steuerklassen 3/5 oder 4/4 haben, sollten auch bedenken, dass zahlreichen Lohnersatzleistungen vom Nettolohn und damit von der Wahl der Lohnsteuerklassen abhängen. Zu nennen sind hier etwa Krankengeld, Arbeitslosengeld, bzw. Arbeitslosenhilfe, Unterhaltsgeld, Verletztengeld oder Mutterschaftsgeld und Elterngeld. Arbeitnehmer in der Steuerklasse 5 wären hier deutlich benachteiligt gegenüber Arbeitnehmern in der Steuerklasse 3 und 4. In einem Fall, bei dem es um einen Steuerklassenwechsel im Hinblick auf die Höhe des Elterngeldes ging, hatte das Bundessozialgericht entschieden, dass hierbei kein Rechtsmissbrauch vorgelegen haben soll.

Ob ein Wechsel der Steuerklassen wirklich den erwünschten Effekt hat, muss aber im Einzelfall auf Basis der aktuellen Gesetze geprüft werden. Um keine Überraschungen erleben zu müssen,sollten Sie sich daher zu einem möglichen Wechsel der Steuerklassen von einem Experten beraten lassen.

   

Lohnsteuererstattung bei Abgabe einer Steuererklärung

Insbesondere die Einteilung in Steuerklassen soll zwar zu einem gerechten Lohnsteuerabzug führen, es gibt aber zahlreiche Fälle, bei denen trotzdem zu viel Lohnsteuer einbehalten wurde. Insbesondere, wenn das Arbeitsverhältnis nicht das ganze Steuerjahr bestanden hat, kann es im Rahmen der Steuerveranlagung zu einer Lohnsteuererstattung durch das Finanzamt kommen. Es bietet sich daher an, zu überprüfen, ob sich die Abgabe einer Steuererklärung lohnen würde. Hierzu können Steuerprogramme wertvolle Dienste leisten.


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Inhaltsverzeichnis
1. Steuerklassen-Übersicht
2. Steuerklassenberechnung
3. Auswirkungen Kinderfreibeträge
4. Abgabepflicht Steuererklärung
5. Steuerklassen für Verheiratete
6. Außersteuerliche Aspekte
7. Lohnsteuererstattung



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