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Steuerklassen

Welche Steuerklassen gibt es in Deutschland zur Berechnung der Lohnsteuer? Wie unterscheiden sich die Steuerklassen 3, 4 und 5 für Verheiratete und welche Rolle spielt das Faktorverfahren?


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Zur Berechnung der Lohnsteuer dient neben der Höhe des Gehalts als wichtigster Faktor die Steuerklasse des Arbeitnehmers. In Deutschland werden Arbeitnehmer entsprechend ihrer persönlichen Verhältnisse in die Steuerklassen 1 - 6 eingeteilt. Die vom Arbeitgeber einzubehaltenden Lohnsteuer kann etwa mit einem Lohnsteuerrechner berechnet oder aus einer Lohnsteuertabelle abgelesen werden. Je nach Steuerklasse werden bei der Berechnung der Lohnsteuer der Splittingtarif bzw. Grundtarif sowie unterschiedliche Steuerfreibeträge berücksichtigt.


Steuerklassen berechnen




Bruttogehalt  Euro   Geburtsjahr      
Bundesland   Kinderfreibeträge    
Kirchensteuersatz %   Lohnzahlungszeitraum      
Rentenversicherungspflicht neinja   Elternteil bzw. < 23 J neinja      
Beitragssatz KV
inkl. 0,9% ANAnteil
%   oder private KV (inkl. PV) Euro      
Monatl. Beiträge pr. KV für Basisversorgung Euro   Arbeitgeberzuschuss neinja      








   

Steuerklassen Übersicht

Unter den nachfolgenden Links werden die Unterschiede der Steuerklassen 1 - 6 näher erläutert. Zudem lässt sich auf jeder Seite die jeweilige Steuerklasse mit einem entsprechenden Steuerrechner berechnen.

Steuerklasse 1 für Alleinstehende
Steuerklasse 2 für Alleinerziehende
Steuerklasse 3 für Verheiratete
Steuerklasse 4 für Verheiratete ggf. mit Faktor
Steuerklasse 5 für Verheiratete
Steuerklasse 6 für das 2. Dienstverhältnis

   

Steuerklassen berechnen

Mit dem Rechner auf dieser Seite lassen sich die Abzüge in den jeweiligen Steuerklassen berechnen. Des Weiteren sei auf diesen Steuerklassenrechner hingewiesen, welcher die Beste Steuerklasse Für Verheiratete sowie den Faktor für das Faktorverfahren bei den Steuerklassen 4/4 berechnen kann. Für die Ergebnisse wird keine Gewähr übernommen.    

Hat die Zahl der Kinderfreibeträge auf der Lohnsteuerkarte Auswirkungen auf den Lohnsteuerabzug?

Die Zahl der Kinderfreibeträge auf der Lohnsteuerkarte hat grundsätzlich keine Auswirkungen auf den Lohnsteuerabzug, da die Zahl der Kinderfreibeträge bereits durch das Kindergeld Berücksichtigung findet. Die eingetragenen Kinderfreibeträge verändern allerdings die Bemessungsgrundlage von Solidaritätszuschlag sowie Kirchensteuer.

   

Wie können die Auswirkungen der Steuerklassen auf die Steuer berechnet werden?

Die steuerlichen Abzüge können mit den Rechnern auf dieser Seite berechnet werden. Alternativ kann ein online Lohnrechner verwendet werden. Unter gewissen Voraussetzungen und bei bestimmten Steuerklassen besteht eine Pflicht zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung. Die je nach Lohnsteuerklasse einbehaltene Lohnsteuer wird dann bei einer Steuerfestsetzung durch das Finanzamt auf die Einkommensteuer angerechnet. Zur Berechnung gibt es im Internet Einkommensteuerrechner oder entsprechende Steuertabellen.

   

Steuerklassen für Verheiratete

Wie auf den Unterseiten über die jeweilige Steuerklasse beschrieben, können Ehegatten zwischen den Steuerklassenkombinationen 3/5, 5/3, 4/4 sowie 4/4 mit Faktor wählen. Direkt nach der Heirat wird den Ehegatten die Steuerklassenkombination 4/4 ohne Faktor zugewiesen. Die Meldebehörden verständigen dabei die Finanzbehörde über die ELStAM-Datenbank (ELStAM=Elektronischen LohnSteuerAbzugsMerkmale), wodurch standardmäßig eine Einordnung in die Steuerklassen 4/4 erfolgt. Für die weiteren möglichen Steuerklassenkombinationen ist beim zuständigen Finanzamt ein Antrag auf Steuerklassenänderung zu stellen. Bei der Klassenkombination 4/4 mit Faktor muss der Faktor jedes Jahr neu beantragt werden. Wegen der Anwendung des Splittingtarifs beim Faktorverfahren ist die Lohnsteuer hier in der Regel geringer als bei den Steuerklassen 4/4 ohne Faktor. Allerdings besteht dann die Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung. Die steuerlichen Vorteile durch den Splittingtarif können auf dieser Seite zum Ehegattensplitting berechnet werden.

   

Welche außersteuerlichen Aspekte können bei der Wahl der Steuerklasse eine Rolle spielen?

Ehegatten, die etwa die Wahl zwischen den Steuerklassen 3/5 oder 4/4 haben, sollten auch bedenken, dass zahlreichen Lohnersatzleistungen vom Nettolohn und damit von der Wahl der Lohnsteuerklasse abhängen. Zu nennen sind hier etwa Krankengeld, Arbeitslosengeld, bzw. Arbeitslosenhilfe, Unterhaltsgeld, Verletztengeld oder Mutterschaftsgeld und Elterngeld. Arbeitnehmer in der Steuerklasse 5 wären hier deutlich benachteiligt gegenüber Arbeitnehmern in der Steuerklasse 3 und 4. In einem Fall, bei dem es um einen Steuerklassenwechsel im Hinblick auf die Höhe des Elterngeldes ging, hatte das Bundessozialgericht entschieden, dass hierbei kein Rechtsmissbrauch vorgelegen haben soll.

Ob ein Wechsel der Steuerklassen wirklich den erwünschten Effekt hat, muss aber im Einzelfall auf Basis der aktuellen Gesetze geprüft werden. Um keine Überraschungen erleben zu müssen,sollten Sie sich daher zu einem möglichen Wechsel der Steuerklassen von einem Experten beraten lassen.

   

Steuerklassen und Steuerprogramme

Insbesondere die Einteilung in Steuerklassen soll zwar zu einem gerechten Lohnsteuerabzug führen, es gibt aber zahlreiche Fälle, bei denen trotzdem zu viel Lohnsteuer einbehalten wurde. Es bietet sich daher an, zu überprüfen, ob sich die Abgabe einer Steuererklärung lohnen würde. Hierzu können Steuerprogramme wertvolle Dienste leisten.


Inhaltsverzeichnis auf steuerklassen.com.de

1. Steuerklassen Übersicht
2. Steuerklassen berechnen
3. Hat die Zahl der Kinderfreibeträge auf der Lohnsteuerkarte Auswirkungen auf den Lohnsteuerabzug?
4. Wie können die Auswirkungen der Steuerklassen auf die Steuer berechnet werden?
5. Steuerklassen für Verheiratete
6. Welche außersteuerlichen Aspekte können bei der Wahl der Steuerklasse eine Rolle spielen?
7. Steuerklassen und Steuerprogramme
8. Steuerklassen-Erbschaftsteuer
9. Steuerklasse-Verheiratete
10. Steuerklasse-1
11. Steuerklasse-2
12. Steuerklasse-3
13. Steuerklasse-4
14. Steuerklasse-5
15. Steuerklasse-6


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